A MISEK pénzügyi egyensúlya a 2009. évben  nem volt biztosított, a bevételek nem nyújtottak fedezetet a felmerülő költségekre – áll a csütörtökön közzé tett anyagban. A 2010-2011. években – a kórházi teljesítmények kedvező változásának és a kórházi ellátás finanszírozását módosító rendelkezések hatására – megnövekedett OEP támogatással biztosított volt a kórház pénzügyi egyensúlya. A 2010-2011. években mind a működési, mind a felhalmozási tevékenység bevétele meghaladta a ráfordításokat. Konszolidációs támogatás nélkül 2010. évben nem képződött működési jövedelem. A szállítói kötelezettségek folyamatosan mérséklődtek, ezzel együtt – a konszolidációs támogatás hatására – a lejárt határidejű szállítói tartozások csökkentek. A szállítói kötelezettség 2011. évi állománya, a dologi ráfordítások (4212,7 M Ft) 33,7%-át tették ki. A MISEK 2012. I. félév végi szállítói állománya tovább csökkent (1298,3 M Ft-ra), amelyből a lejárt esedékességű szállító kötelezettség 775,9 M Ft volt. A felhalmozási tevékenység pénzügyi egyenlege minden évben negatív volt, a fejlesztésekhez nem rendelkeztek elegendő felhalmozási célú forrással, a fejlesztési egyenleg a pénzügyi pozíciót rontotta.

A működés költségei a 2009. évben 12,5%-kal haladták meg a bevételeket. A veszteség kialakulását részben a finanszírozási környezet változása, a „lebegő finanszírozás” okozta, melynek következtében megnőtt a nem finanszírozott ellátások aránya. A költségvetési szerv megszüntetésével kapcsolatban végrehajtott létszámleépítés miatt jelentkező (616,3 M Ft) egyszeri kötelezettség átvállalása ugyancsak hozzájárult a veszteség kialakulásához. A 2010-2011. években működési jövedelem képződött. Kedvező fordulatot eredményezett a 2010. évben kapott konszolidációs támogatás, amely nélkül a tevékenység veszteséges volt – teszi hozzá az anyag.

A pozitív változáshoz a konszolidációs támogatás mellett a szakmai teljesítménymutatók javulása, az egészségügyi ellátás finanszírozási szabályaiban történt változások, valamint a költségtakarékossági intézkedések járultak hozzá. A 2010. évben 341,2 M Ft, a 2011. évben 633,5 M Ft működési jövedelem képződött, amely 85,7%-os növekedést jelent. A MISEK lejárt szállítói tartozások rendezésére, valamint a várólisták csökkentésére konszolidációs támogatásban részesült a 2010. évben 516,3 M Ft és a 2011. évben 315,6 M Ft-ban.
A működési célokat szolgáló bevételek és költségek változásának együttes hatására a működési jövedelemtermelő képesség miatti kockázat mérséklődött. A működés finanszírozását szolgáló bevételek növekvő tendenciát mutattak, a 2009. évi 7939,7 M Ft-ról 2011. év végére 8719,2 M Ft-ra, 9,8%-kal nőtt az egészségügyi ellátás finanszírozásának változása és a saját bevételt növelő intézkedések hatására. A működési bevételeken belül
az OEP támogatások összege és részaránya a 2009. évi 7221,1 M Ft-ról (90,9%), a 2010. évi támogatás 7046,1 M Ft-ra (86,3%) csökkent, majd a 2011. évben 8103,7 M Ft-ra (89,3%)
emelkedett. Működési bevétel növekedést eredményezett a teljesítményfinanszírozáson felül OEP-től kapott konszolidációs támogatás.
A MISEK saját bevételei a 2009. évről a 2010. évre 76,4 M Ft-tal (17,1%-kal) növekedtek, és a 2011. évre 36,5 M Ft-tal (7,0%-kal) csökkentek az előző évhez képest.

Költségek és kötelezettségek

Az ellenőrzött időszakban a működési költségek és ráfordítások csökkentek, a 2009. évi 9075,5 M Ft-ról a 2011. évre 8085,7 M Ft-ra (89,1%-ra) változtak. Ebben meghatározó szerepe volt a dologi ráfordításoknak, amely a szállítói szerződések felülvizsgálata, a szerződések módosítása, valamint a költségcsökkentő intézkedések eredményeként csökkent. A dologi ráfordítások összege a 2011. évben a 2009. évihez viszonyítva 1620,6 M Ft-tal (27,8%-kal) csökkent, a költségeken belüli aránya 64,3%-ról 52, 1%-ra változott. A személyi juttatások költsége a létszámnövekedéssel együtt növekedett.
A MISEK kötelezettségei állományának záró értéke a 2009. évi 2445,1 M Ft-ról a 2011. év végére 2213,7 M Ft-ra (90,5%-ra), 2012. június 30-án 2005,0 M Ft-ra csökkent. A MISEK-nek hosszú lejáratú kötelezettsége 2010-ben kölcsön igénybevételéből származott. A rövidlejáratú kötelezettségek összege a 2009. évtől mérséklődött a szállítói kötelezettségek csökkenése miatt. A szállítók állománya, ezen belül a lejárt esedékességű tartozások kedvezően alakultak a konszolidációs támogatások, és a tartozások csökkentése, kezelése érdekében hozott intézkedések (szállítókkal történt egyeztetés, szállítói szerződések felülvizsgálata és módosítása) hatására. A lejárt határidejű tartozások szállítókon belüli aránya fokozatosan csökkent, a 2009. évi 66,3%-ról 2012. I. félévére 40,2%-ra. A szállítói kötelezettség késedelmes teljesítése miatt 101,3 M Ft késedelmi kamat terhelte a kórházat az ellenőrzött időszakban, mely a pénzügyi helyzetét kedvezőtlenül befolyásolta.

A MISEK likviditási helyzete az ellenőrzött időszakban kedvező irányba változott, amit a likviditási ráta változása jellemez. A likviditás megőrzése, javítása érdekében a kórház intézkedéseinek hatására a mutató értéke a 2009. december 31-ei 0,70-ról 2011. év végére 0,91-re nőtt, azonban a szakmailag elvárható mértéktől jelentősen elmaradt. A készpénz likviditási mutató a 2011. évben – értékpapír vásárlás miatt – a 2010. évi 23,7%-ról 2,0%-ra csökkent. Az értékpapírok értékének figyelembevételével számított likviditási mutató 26,7%.

A 2011. december 31-én fennálló rövidlejáratú kötelezettségek teljesítéséhez nem rendelkeztek elegendő fedezetként szolgáló forgóeszközzel.

Szakellátás és humánerő

A MISEK az aktív fekvő beteg szakellátásban a 2009. évben 942, a 2010. évben 928, a 2011. évben és a 2012. év I. félévben 922 működő ággyal rendelkezett, a krónikus ellátásban a 2009. évben 432, a 2010. évben 384, a 2011. évben és a 2012. év I. félévben 401 működő ággyal rendelkezett.

A MISEK E. Alapból származó bevétele 2009-ről 2010-re 19,6%-kal (1154,6 M Ft-tal)-, 2010-ről 2011-re 10,5%-kal (742 M Ft-tal) nőtt. A 2009-ről 2010-re történő bevétel növekedés elsődleges oka a 12%-os aktív fekvőbeteg-ellátás TVK-növekmény és a 29%-os járóbeteg szakellátás TVK-növekmény volt. A pénzügyi egyensúlyi helyzet kedvező változása nem az ellátási teljesítmények alakulásával állt összefüggésben.
A MISEK munkaerő hiánya (üres álláshelyek száma) a hiányzó létszám pótlására hozott intézkedések (képzés, közfoglalkoztatás, az orvosi állások meghirdetése, közreműködő orvosok bevonása) ellenére a 2009. évről a 2010. évre csökkent (135-főről 118 főre), majd a 2011. évről a 2012. év I. félévre nőtt (132 főről 145 főre). Az engedélyezett (1751 főről 1787 főre) valamint a betöltött álláshelyek (1616 főről 1642 főre) száma a 2009. évről a 2012. év I. félévére nőtt. A humánerőforrás hiány elsősorban az egészségügyi személyzet körében jelentkezett. Az orvosoknál a 2009. évben 60, a 2012. év I. félév végén 62 üres álláshely, a szakdolgozóknál a 2009. évben 41, a 2012. év I. félév végén 55 üres álláshely volt.

Költségcsökkentő intézkedések

A költségcsökkentő intézkedések hatására a 2011-2012. években összesen 18,1 M Ft megtakarítást értek el, javítva ezzel a MISEK pénzügyi helyzetét. A MISEK – a pénzügyi egyensúlyának javítása érdekében – a 2009-2012. I. félévben a vásárolt közszolgáltatások alakulását folyamatosan figyelemmel kísérte, folyamatos költségmonitoringot, keretrendszert működtetett. A vásárolt villamos energiánál, a gázenergiánál, a víz- és szennyvíz közszolgáltatásoknál 2010-2012. években szerződés-módosítással, nyílt közbeszerzési eljárásban elért kedvezőbb árral, az elszámolások és árképzések felülvizsgálatával összesen 24,4 M Ft megtakarítás keletkezett. Ezzel összhangban 2009-ről 2011-re az egy ápolási napra vetített (fajlagos) villamos energia-(13%-kal), a földgáz-(12%-kal), a távhő-melegvíz- (21%-kal) és a vízfelhasználás (19%-kal) egyaránt csökkent.

A segédüzemi tevékenységek költségeinek alakulását is folyamatosan figyelemmel kísérték. Az energiaellátás üzemi önköltségének reálértéke 2009-ről 2011-re 19%-ot javult. Költségcsökkentő intézkedésekkel a textilmosatásnál és a betegélelmezésnél összesen
17,6 M Ft megtakarítást értek el 2011-2012. I. félévében. Ezeknek a tevékenységeknek a fajlagos költségei is javultak: reálértéken 8%-ot (213 Ft/kg-ról nominálisan 224 Ft/kg-ra, reálértéken 198 Ft/kg-ra), illetve 15%-ot (1084 Ft/élelmezési napról nominálisan 1073 Ft/élelmezési napra, reálértéken 945 Ft/élelmezési napra) 2009 és 2011 között – állapította meg az Állami Számvevőszék.